早在2月16日就发布了非公开发行股票预案，拟募集资金收购公司控股股东唐港实业持有的首钢码头60%的股权。今日，唐山港（601000，收盘价7.86元）公布了拟购资产的评估报告并修定了增发方案。
公告显示，以成本法评估后，唐港实业所持首钢码头的股权增值至5.51亿元。
收购增资首钢码头
唐山港此次非公开发行股票的价格不低于6.63元/股，发行股票的数量不超过1.35亿股，总融资金额将不超过8.7亿元。其中，以评估值55075.58万元作为定价基准，收购公司控股股东唐港实业所持有的首钢码头48037.80万元的出资额，占首钢码头60%的股权。据悉，首钢码头的另外两位股东分别是首钢总公司和唐山首钢宝业钢铁，分别持有其35%和5%的股权
另外，约有3.19亿元募集资金，将按国有资产监督管理部门核准的价格向首钢码头增资。首钢码头计划将该部分资金投入“唐山港京唐港区第四港池20万吨级内航道工程”建设项目。
唐山港预计，上述在建及拟建项目全部建成达产后，铁矿石年吞吐量将达到3500万吨。项目全部投资和资本金的财务内部收益率分别可达到10.70%和11.81%，财务净现值分别是10.22亿元及6.31亿元。
在建项目增值1.17亿元
实际上，首钢码头目前仍是在建项目，主要负责京唐港第四港池矿石、原辅料及成品泊位工程项目的筹建。首钢码头的在建及拟建项目主要为京唐港首钢码头有限公司一期工程(矿石、原辅料及成品泊位工程项目)、唐山港京唐港区第四港池20万吨级内航道工程、京唐港首钢码头有限公司辅建区工程和京唐港首钢码头有限公司技术改造工程项目。
经过立信会计师事务所审计后，该再建工程将增值约1.17亿元。
在评估基准日2010年12月31日，在企业持续经营前提下，经立信会计师事务所审计后企业申报的账面总资产为228722.46万元，总负债为148659.46万元，净资产为 80063万元；采用成本法评估后总资产为240452.09万元，总负债为148659.46万元，净资产为91792.63万元，净资产增值11729.63万元，增值率14.65%。
值的注意的是，唐港实业目前对唐山港的持股比例为53.13%，。假设公司股票在定价基准日至发行日期间不存在派息、送股、公积金转增股本等除权除息事项，按发行上限1.35亿股计算，唐港实业在发行完成后持有公司的股份比例将下降到46.81%，尽管其控股股东走位不变，但控股比例已底于50%。